TRUST E COMPLIANCE INTERNAZIONALE NELLA GESTIONE DEI PATRIMONI DETENUTI ALL’ESTERO: ITALIA E BRASILE

The final thesis analyses the relationship between trusts, international compliance and the management of wealth held abroad, with particular attention to Italy and Brazil. The work is based on the internship experience and explores topics such as tax residence, reporting obligations, tax monitoring, the RW Form, IVIE, IVAFE, CRS and anti-money laundering obligations. It also focuses on trusts as wealth planning instruments and on the related compliance obligations.

La prova finale analizza il rapporto tra trust, compliance internazionale e gestione dei patrimoni detenuti all’estero, con particolare attenzione su Italia e Brasile. L’elaborato nasce dall’esperienza di Stage e approfondisce temi come residenza fiscale, obblighi dichiarativi, monitoraggio fiscale, Quadro RW, IVIE, IVAFE, CRS e obblighi anti riciclaggio. Inoltre, viene dedicato un approfondimento ai trust come strumento di pianificazione patrimoniale e ai relativi obblighi di compliance.