Il rischio di riciclaggio nelle banche: framework normativi e approcci risk-based

L'elaborato analizza il tema dell'antiriciclaggio (AML – Anti-Money Laundering) nell'ambito dell'attività bancaria, concentrandosi sull'approccio basato sul rischio (Risk-Based Approach) usato dagli intermediari finanziari nei rapporti con la clientela. Il riciclaggio di denaro rappresenta una delle principali minacce all'integrità del sistema finanziario, perché, attraverso le sue fasi classiche (collocamento, stratificazione e integrazione), il denaro di origine illecita viene reintrodotto nell'economia legale, esponendo le banche a rischi reputazionali, legali e patrimoniali. Dopo una discussione teorica del fenomeno, l'elaborato presenta il quadro normativo su tre livelli: internazionale (con le Raccomandazioni del FATF), europeo (con le Direttive AML e l'istituzione dell'Autorità europea AMLA), nazionale (con il D.Lgs. 231/2007 e le Disposizioni della Banca d'Italia). Il nucleo dell'approfondimento analizza il Risk-Based Approach come approccio fondamentale della compliance moderna, attraverso cui la banca calibra l'intensità delle misure di verifica (nelle forme semplificata, ordinaria e rafforzata) in base al profilo di rischio del cliente, considerando variabili come area geografica, natura delle operazioni e presenza di Persone Esposte Politicamente (PEP). L'elaborato si chiude con una discussione critica sui limiti del sistema, tra cui il fenomeno del de-risking e la tensione tra costi di compliance e redditività bancaria. L'esperienza di stage svolta presso Banca Annia ha offerto un punto di osservazione diretto sulle procedure di Customer Due Diligence, consentendo di collegare i modelli teorici alle pratiche operative dell'intermediario.